ファクタリングは、売掛金の回収に関するリスクを軽減する方法の一つで、リスク回避に限らず現金調達の手段としても活用することができます。今回の記事では、ファクタリングの仕組みや活用方法について徹底的に解説します。

目次

• ファクタリングとは
• 保証型のファクタリング
• 買取型のファクタリング
• ファクタリングの仕組み
• 2社間ファクタリング
• 3社間ファクタリング
• ファクタリングの提供会社
• ファクタリングと資金調達
• 資金繰り・資金調達をサポート
• 資金調達freee：複数の金融商品を簡単に比較・申込ができる
• 事業用クレジットカード：freeeカード
• まとめ

ファクタリングとは

ファクタリング（factoring）とは、売掛債権に保険をかけたり、買い取ってもらい現金化するサービスのことです。

日本の企業間取引では、先に商品やサービスを提供し後から代金を支払ってもらう取引形態が一般的ですが、これは「企業間信用」と呼ばれ、代金は一定の猶予期間を置いてから支払われます。

こうした取引では入金が遅れたり未回収期間が長引くことで経営に悪影響が生じる可能性もあります。そこで、ファクタリングを活用して売掛債権にあらかじめ保険をかけたり、未回収の売掛債権を売却して現金化することができるのです。

ファクタリングは元々はイギリスで生まれ、欧米を中心に発展してきました。
日本でも2019年6月に請求書買取（ファクタリング）サービスの「OLTA（オルタ）」が25億円の資金調達を行い注目を集めました。創業から2年で申込総額は100億円を突破しており、日本国内にも確実に需要があると言っていいでしょう。

保証型のファクタリング

ファクタリングには、「保証型」と「買取型」の2種類があります。保証型のファクタリングは、前述したように取引先の倒産などで売掛金が回収できなくなった場合に有効です。保証会社が現金を支払ってくれるため、取引先に信用面で不安がある場合に役立つでしょう。

ただし、注意点もあります。保証型のファクタリングでは、倒産などの事故が発生して初めて現金を受け取ることができます。「売掛金の回収が不可能」と判断されるまで保証金をもらえないものもあれば、支払遅延で保証金を受け取れる場合もありますので、ファクタリングに申し込む前によく条件を見比べましょう。

買取型のファクタリング

買取型のファクタリングでは、売掛債権をファクタリング会社に売却することが可能です。資金調達に悩んでいる場合は、銀行融資やビジネスローンなどと併せてファクタリングも選択肢の一つに含めていいでしょう。銀行融資や自治体・国の融資制度と異なり、ファクタリングには担保が必要ないため、売掛金を早期に現金化したい場合に有効です。

なお、買取型のファクタリングにも注意点があります。売掛債権を譲渡する前に、取引先との契約書に債権譲渡を禁止する条項が記載されていないか、必ず確認する必要があります。もし契約書に禁止と書かれていた場合、債権を譲渡することはできません。

また、買取型のファクタリングには「2社間」と「3社間」の2種類があります。両者の違いを十分に理解した上で、手数料や取引先との関係を考慮する必要があるでしょう。

売掛債権を売却すると手数料を差引かれた金額が振り込まれますが、手数料が高くつきそうな場合はビジネスローンやクレジットカードを活用する方法も検討したほうがいいかもしれません。

ファクタリングの仕組み

前述したように、買取型のファクタリングには「2社間」と「3社間」、2つの仕組みがあります。それぞれの特徴について詳しくご紹介していきます。

2社間ファクタリング

まずは2社間ファクタリングです。2社間取引は、取引先にファクタリングを利用していることを知られることなく完結する点が特徴です。以下の手順で現金の受け取りと支払いが行われます。

① 売掛債権をファクタリング会社に売却 ② 手数料を引いた売却代金を受け取り
③ 取引先からの売掛金の支払いを受ける
④ ファクタリング会社に支払いを行う

ファクタリングを利用することで、「資金面に不安があるのではないか」など取引先に不信感を与える可能性も否めません。そんな時に、2社間取引を利用すれば、取引先に知られることなく売掛債権を現金化できるでしょう。

3社間ファクタリング

3社間のファクタリングでは、取引先も含め売掛債権譲渡の契約が行われます。取引先から直接ファクタリング会社に売掛金が支払われるため、2社間取引よりも手数料が安めに設定されている点が特徴です。

注意点は、取引先の合意も必要なため現金化に時間がかかる点と、取引先に債権譲渡を通知するため、関係性に悪影響が出る可能性も否めない点です。

ファクタリングの提供会社

では、具体的にファクタリングを提供している会社をご紹介していきます。ファクタリング専門の会社もあれば大手金融機関が提供している場合もあります。

提供する企業によって、3社間取引のところもあれば2社間取引のところもあります。また、ある一定規模の企業を対象としている場合もあれば、FREENANCEのように個人事業主やフリーランス特化型のサービスも。ご自身の事業の形態に合わせてファクタリング会社を選びましょう。

ファクタリングと資金調達

中小企業や個人事業主が資金調達を考えた際、金融機関からの融資やビジネスローンなどが思い浮かぶかと思いますが、これまでご紹介してきたようにファクタリングも有力な選択肢の一つです。

特に、以下のような状況下では活用の余地があるでしょう。

• 銀行や自治体に融資を申し込んだが断られてしまった
• 融資を申し込むにあたって、担保や保証人がいない
• 融資の審査を待つ時間がなく、早く手元に現金が欲しい
• 融資を申し込むほどではない、小口の資金が必要

ただし、売掛債権だけではカバーできない金額が必要な場合や、支払いを先延ばしにすることで資金繰りをする方法もあります。また、そもそも今、自分の事業にはどれだけのお金を借りることができるのかも知っておきたいところです。

中小企業の経営者の方や個人事業主が、事業の状況に合わせ迅速に資金調達をするためにはどうすれば良いのでしょう。資金を調達したい方にお勧めしたいのが、会計freeeが提供する資金繰り改善ナビです。

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まとめ

事業を運営・拡大していく上で資金繰りに関する問題は避けて通れない道です。また、なかなか相談相手がいない話題でもあります。

資金調達freeeや会計freeeのデータを活用して、事業を効率的に運営していきましょう。

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